- Матеріальна відповідальність за неможливість повного погашення вимог кредиторів
- Номінальні директора і учасники товариств
- Особиста майнова відповідальність без банкрутства
- Неподання заяви про банкрутство
Наша сеть партнеров Banwar
Даний огляд являє з себе викладені зрозумілою мовою коментарі юристів з питань банкрутства ЮК Антанта про внесені в липні 2017 року зміни в ФЗ "Про неспроможність (банкрутство)" щодо залучення до матеріальної відповідальності. Матеріал розбитий на 2 частини. Ви читаєте першу, а другу можна побачити по засланні .
Регулювала субсидіарну відповідальність, раніше відома всім фахівцям з питань банкрутства стаття 10 Закону «Про неспроможність (банкрутство)» втратила свою силу з прийняттям Федерального закону від 29.07.2017 N 266-ФЗ "Про внесення змін до Федерального закону" Про неспроможність (банкрутство) "і Кодекс Російської Федерації про адміністративні правопорушення ".
Зміни до Закону про банкрутство внесені істотні, але, на наш погляд, в основному процедурні. Тобто написана нами в 2010 році стаття щодо підстав притягнення до субсидіарної відповідальності , Якої ми і багато довірителі керуємося вже більше 7 років, залишається як і раніше актуальною. Найбільшими змінами є незначне розширення кола відповідальних осіб (бухгалтер, заступники директора, в деяких випадках - інші особи), можливість залучення учасників товариства за неподання заяви і право пред'явлення заяви поза процедурою банкрутства, в тому числі і позову про відшкодування збитків.
Статтею 61.10 зміненого Закону про банкрутство встановлюються ознаки контролюючих боржника осіб, до яких може бути застосована матеріальна відповідальність. Тепер, це не просто генеральний директор або акціонери / учасники товариства, а й будь-яка фізична або юридична особа, здатне впливати на діяльність товариства, в тому числі і інші директора, крім генерального - комерційний, фінансовий, виконавчий і т.п., бухгалтер, ліквідатор. До відповідальності можуть бути притягнуті акціонери або учасники товариства, розмір володіння товариством яких від 10% і вище.
Матеріальна відповідальність за неможливість повного погашення вимог кредиторів
Дане підставу пред'явлення вимог до контролюючих особам найпоширеніше. Передбачає стаття 61.11 Закону про банкрутство 5 самостійних пунктів:
- заподіяння істотної шкоди кредиторам укладанням угод, як оспорімих (оскарженого) так і немає. Позов може бути пред'явлений до будь-якого винної особи. Раніше, в суді попередньо потрібно успішно оскаржити угоди боржника, щоб звернутися з такою заявою.
- відсутня або спотворена бухгалтерська звітність, в результаті чого істотно утруднені процедури банкрутства. Тут відповідачем може виступати як керівник товариства, так і бухгалтер, або організація, яка веде бухгалтерський облік. Підстава досить поширене, важливих змін не зазнало.
- третя черга реєстру кредиторів складається з більш, ніж 50% вимог про відповідальність за адміністративні, податкові або кримінальні протиправні діяння. Відповідати за таким позовом буде керівник товариства і контролює особа. Підстава нове, направлено на захист державно-адміністративного регулювання взаємин.
- відсутні або перекручені встановлені корпоративним законодавством обов'язкові до зберігання документи. Суб'єктами відповідальності є також керівник і відповідальні за зберігання документів особи.
- на момент введення процедур банкрутства внесені підроблені відомості в ЕГРЮЛ або Єдиний федеральний реєстр про факти юридичних осіб. Відповідає за таким позовом особа, яка подається недостовірні відомості та документи.
При цьому, до субсидіарної відповідальності винні особи притягаються незалежно від подання та розгляду заяв про оскарження угод, або при відмові в таких заявах по закінченню терміну позовної давності.
Номінальні директора і учасники товариств
Не підлягає притягненню до відповідальності номінальний керівник (учасник), або розмір його відповідальності зменшується, якщо доведено, що контролюючим боржника є інша особа.
Також, не застосовується особиста відповідальність до контролюючого особі, коли доведено відсутність вини в його діях. В цьому випадку, їм повинні бути представлені докази дії в рамках звичайного ділового обороту без порушення інтересів третіх осіб і боржника, або, що такі дії були вчинені для запобігання ще більшого збитку кредиторам.
Розмір майнової відповідальності дорівнює непогашеним вимогам реєстру вимог кредиторів, зареестровим вимогам і поточними платежами. Як і в попередній редакції, законодавець допускає зниження розміру майнової відповідальності відповідача, якщо останній доведе заподіяння шкоди набагато меншою мірою ніж заявлено. Не включається в розмір відповідальності вимоги самого відповідача до боржника і його афілійованих осіб.
Особиста майнова відповідальність без банкрутства
Стаття 12 нової редакції Закону про банкрутство дозволяє звертатися із заявою про притягнення до матеріальної відповідальності контролюючих осіб і після припинення (або завершення) справи про банкрутство, якщо підставою припинення стала відсутність фінансування процедур, а також в разі, коли повернуто заяву уповноваженого органу. Більш докладно про ці зміни ми писали раніше - субсидіарну відповідальність без банкрутства .
Важливо - не володіють такою ініціативою кредитори, вимоги яких в рамках справи про банкрутство заявлені не були.
В цьому випадку, правом на звернення з заявами наділені всі види кредиторів, але не арбітражний керуючий. Підстава звернення - неповне задоволення вимог кредиторів і порушення їх прав, про який вони дізналися після завершення (припинення) процедури. Якщо аналогічну заяву до того самого відповідача і з тих самих підстав вже заявлялося, суперечка припиняється.
Неподання заяви про банкрутство
Дане підставу залучення генерального директора до відповідальності тепер поширюється і на акціонерів / учасників товариства, оскільки нова редакція закону обов'язок щодо подання заяви при наявності ознак банкрутства накладає і на них. Якщо винні 2 і більше особи, то особиста відповідальність застосовується солідарно. 
Як і раніше, в розмір відповідальності включаються тільки ті зобов'язання, які виникли після дати виникнення ознак неплатоспроможності і до дати порушення справи про банкрутство.
Впроваджена презумпція винності - відповідач зобов'язаний довести відсутність зв'язку між неподанням заяви про банкрутство і неможливістю задоволення вимог кредиторів.
У разі подання заяви про банкрутство при відсутності ознак неплатоспроможності, або освіті таких ознак зважаючи неоспаріванія боржником необгрунтованих вимог кредиторів - винні особи також залучаються до субсидіарної відповідальності. В даному випадку, треба пам'ятати і про статті Кримінального кодексу РФ про неправомірні дії при банкрутстві та фіктивне банкрутство.
На завершення першої частини огляду змін в ФЗ "Про неспроможність (банкрутство)", визначимося, хто ж може заявити про притягнення контролюючих осіб до майнової відповідальності:
- арбітражний керуючий за власною ініціативою
- арбітражний керуючий за рішенням кредиторів
- конкурсні кредитори
- представник працівників боржника або працівник / колишній працівник
- уповноважені органи
Даний перелік заявників залишився колишнім. У другій частині матеріалу ми прокоментуємо порядок розгляду справ даної категорії в суді, питання позовної давності, варіанти закінчення розгляду заяви (світове, способи розпорядження вимогою), а також питання стягнення збитків у банкрутстві та поза процедурою.